このテンプレートについて

iDeCo+は、iDeCo（個人型確定拠出年金）に加入している従業員の掛金に、会社が事業主掛金を上乗せできる制度です。確定拠出年金法第68条の2に基づく制度で、企業型DC・確定給付企業年金・厚生年金基金のいずれも実施しておらず、第1号厚生年金被保険者が300人以下の会社が利用できます。

導入には、厚生年金被保険者の過半数を代表する者などとの労使合意、対象者への通知と同意、国民年金基金連合会への届出が必要です。導入ガイドでは、届出書類の提出期限は事業主掛金の初回引落予定月の前々月20日とされています。2026年4月からは開始・変更時の届出先が国民年金基金連合会のみに簡素化されました。また、2026年12月施行予定の改正で拠出限度額が見直される予定です。このチェックリストは、こうした手順を順に確認し、期限を逆算できるようにしたものです。

使い方

1. 「1. 要件の確認」で、導入できる会社かを確認します。
2. 「2. 制度設計」で、開始月、対象者の範囲、事業主掛金の額を決めます。開始月から届出期限を逆算して書きます。
3. 「3. 労使合意と届出」を上から順に進め、完了日を書きます。様式はiDeCo公式サイトの最新版を使います。
4. 「4. 給与計算の設定」で、加入者掛金の天引きと源泉徴収の計算を設定します。
5. 導入後は「5. 導入後の事務」で、現況届や変更の届出を管理します。

記入時の注意

• 掛金の範囲や限度額は、導入ガイドの時点の金額です。拠出限度額の改正がどの月の掛金から適用されるかは、国民年金基金連合会の案内で確認してください。
• iDeCoへの加入を強制することはできません。加入しない人には事業主掛金を出せないことも説明します。
• 事業主掛金の従業員側の課税関係や社会保険の扱いは、税理士・年金事務所に確認してください。